Налоговое консультирование и налоговые споры

В последние годы число налоговых споров неизменно растёт. Почти всем компаниям приходится проходить налоговые проверки, которые нередко заканчиваются доначислением налогов, начислением пеней и штрафов, и совсем не потому, что налогоплательщики поголовно пытаются обмануть государство. Нередко налоговики видят нарушения там, где их нет. Могут возникнуть недоразумения из-за неправильного применения или толкования законов одной из сторон. Как бы то ни было, никто не застрахован от привлечения к налоговой ответственности. Однако каждый налогоплательщик имеет право не соглашаться доначислениями и оспаривать итоги проверки. Так рождается налоговый спор, исход которого чаще всего зависит от того, кто представляет интересы налогоплательщика и защищает его права в суде.

Поэтому, важно не предпринимать самостоятельных действий и не инициировать налоговый спор. Чтобы одержать победу в налоговом споре, лучше обращаться к профессионалам. Специалисты компании «Юрсервис» в полной мере обладают опытом и всеми возможностями для решения практически любого налогового спора в пользу налогоплательщика. И если вам требуется юридическая помощь в налоговых спорах, Вы можете  обращаться к нам.

 Представление интересов клиента  при проверках органами  ФНС и  внутренних дел

Наши специалисты,  имея большой опыт взаимодействия с работниками ФНС и внутренних дел в ходе проведения проверок (выездных, камеральных, мероприятий  дополнительного налогового контроля), обладая  знаниями  налогового законодательства  и правоприменительной практики могут:

  • рекомендовать  определенную тактику  поведения налогоплательщика (в части предоставления документов, подготовки альтернативных документов с целью снятия проблемных вопросов и т.д.);
  • обжаловать те или иные действия (решения) налогового органа в вышестоящем органе.

Нередки  случаи, когда еще на стадии рассмотрения письменных  возражений по акту  налоговой проверки,  удается,  если не в полном  объеме снизить  доначисления, то  в определенной  их  части (большей или меньшей). Нельзя   не учитывать также  возможностей апелляционного обжалования решения  по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, хотя  на практике многие  к  этой  стадии  оспаривания налогового  решения  относятся  порой скептически,  рассматривая  ее  лишь  как  необходимый этап для  последующей подачи  иска в арбитражный  суд.

В  разделе «Практика фирмы»  мы приводим примеры,  когда уже на стадии апелляционного обжалования в УФНС, принимались решения об отмене решений нижестоящий налоговых инспекций либо их изменении и  существенного  снижения  произведенных доначислений.

Представление интересов в арбитражных судах.

Конечно,  все имеющиеся у предприятия налоговые проблемы лучше разрешить в ходе налоговой проверки или в рамках апелляционного обжалования. Вместе с тем, по тем или иным причинам, это не всегда возможно.  И тогда вступает в действие судебная защита интересов налогоплательщика. Следует отметить, что в суде действует формально-юридических подход к оценке тех или иных  обстоятельств и то, что   с позиции проверяющих (а зачастую и налогоплательщика) является  бесспорным фактом, с позиции суда – недоказанным.

Судебная практика свидетельствует, что при грамотной подготовке соответствующих документов еще  на стадии налоговой  проверки,  шансы у налогоплательщика отстоять  свои  интересы в суде  весьма высоки (поэтому  очень важно обращаться к специалистам не тогда, когда  надо идти в суд, а еще на стадии налоговой проверки).

  В  разделе «Практика фирмы»  приводятся примеры успешного отстаивания  интересов  налогоплательщика  в арбитражных  судах.

Налоговое  консультирование и юридическое сопровождение в налоговых спорах специалистами компании «Юрсервис» включают в себя:

  • анализ правовых рисков используемых  налоговых схем;
  • разработка схем оптимизации налогообложения
  • представление интересов клиента  при проверках органами  ФНС и  внутренних дел представление интересов в арбитражных судах.

 Анализ правовых рисков используемых налоговых схем
Наши специалисты проанализируют уже действующие на предприятии либо планируемые к внедрению  схемы оптимизации  налогообложения на предмет их  соответствия  как  действующему законодательству,   так и  правоприменительной практике,  существующей в органах ФНС и  арбитражных судах.

Разработка схем оптимизации налогооблажения

Накопленный опыт, знание налогового законодательства и судебной практики в этой области позволяют нам находить оптимальные способы ведения бизнеса с целью снижения налоговых нагрузок.

Разработка схем оптимизации налогообложения  осуществляется  с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности конкретного предприятия.

Ниже приводятся   примерные пути оптимизации налогообложения по видам налогов,  а также используемых специальных налоговых режимов:

1) Оптимизация налога на прибыль:

  • использование учетной политики;
  • использование резервов (по сомнительным долгам, предстоящих расходов на ремонт основных средств, выплату вознаграждений  и др.);
  • использование расходов на управление, маркетинг и  лицензионные платежи;
  • использование давальческой схемы переработки сырья (изготовления продукции);
  • использование возможностей реорганизации компании.

2) Оптимизация налога на добавленную стоимость:

  • использование учетной политики;
  • не  уплата НДС  при авансовых платежах;
  • использование в расчетах  векселей и аккредитивов;
  • использование возможностей посреднических договоров;
  • получение освобождения от уплаты НДС;
  • использование  возможностей договора факторинга и взноса имущества в уставный капитал общества;
  • использование возможностей самофинансирования  компаний в холдинге (трансфертные цены, займы и др.).

3) Оптимизация налогов, начисляемых на заработную плату:

  • использование замены трудовых договоров на иные договора (аренда, подряда, агентские и др.);
  • использование метода повышения заработной платы;
  • использование разного рода компенсаций (за разъездной характер работы, использование личного имущества,  за вредность  и др.);
  • использование материальной  помощи и подарков.

4) Оптимизация налога на имущество:

  • использование учетной политики;
  • деление имущества на несколько ОС;
  • перевод ОС на другое лицо;
  • лизинг имущества.

С целью оптимизация  налогообложения могут быть рассмотрены варианты использования  специальных налоговых  режимов: упрощенной системы налогообложения (УСН) и единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД), а также применения  низконалоговых  зарубежных юрисдикций.

Расценки  за   представление   интересов   налогоплательщика   в арбитражных   судах  при  оспаривании решений   налоговых органов

-  от 15 000 руб. за представление интересов клиента за каждый день судебных заседаний  (в том числе в предварительном и/или повторно назначенном) как в суде первой инстанции, так и в судах апелляционной и кассационной инстанции;

Подготовка процессуальных документов, в зависимости от сложности дела и необходимости существенных временных затрат:

-     5 000 руб. при оспаривании решения налогового органа о привлечении к ответственности в размере до 50 000 руб.;

-     10 000 руб. при оспаривании решения налогового органа о привлечении к ответственности в размере от 50 001 до 100 000 руб.;

-     от 10 000 до 50 000 руб. при оспаривании решения налогового органа о привлечении к ответственности в размере от 100 001 до 500 000 руб.;

-     от 50 000 до 100 000 руб. при оспаривании решения налогового органа о привлечении к ответственности в размере от 500 001 до 1 000 000 руб.;

-  от 100 000 до 5 000 000 руб. при оспаривании решения налогового органа о привлечении к ответственности в размере от 1 000 001 до 50 000 000 руб.;

При оспаривании решения налогового органа  в  размере свыше 50 000 001 рубля – оплата  по  соглашению  сторон.